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税务稽查的对象到底是如何选择的?

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发表于 2020-1-18 13:03:03 | 显示全部楼层 |阅读模式

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税务稽查的基本任务是依法查处税收违法行为,保障税收收入,维护税收秩序,促进依法纳税。税务稽查由税务局稽查局依法实施,稽查局设立选案、检查、审理、执行科室,稽查对象的确立是有选案部门确定的。

确定稽查对象,属于案源管理范畴,是税务稽查的第一个流程,稽查局有案源管理,对达到立案检查标准的案源,确认为需要立案的案源。
条件:
①督办、交办事项明确要求立案检查的案源
②案源部门接受并确认的高风险纳税人风险信息案源
③按照稽查任务和计划要求自选的案源

⑤协查部门接收的协查案源信息涉及的纳税人状态正常,委托方已开具《已证实虚开通知单》并提供相关证据的、委托方提供的证据资料能够证明协查对象存在税收违法嫌疑的、协查证实协查对象存在税收违法行为的
⑥转办案源涉及的纳税人状态正常,税收违法线索清晰
⑦其他经过识别判断后应当立案的
⑧上级稽查局要求立案检查的

然后就是风控管理岗数据分析后,认为存在高风险的企业会推送到稽查局,稽查局会再进行识别判断做为稽查对象,还有就是随机选案。
稽查有严格的流程,选案科确定了稽查对象,会给推送检查部门《税务稽查任务通知书》,检查部门组织实施检查。





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