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[表格模板] 财务分析指标计算公式及运用(word文档)

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发表于 2020-3-4 23:33:27 | 显示全部楼层 |阅读模式

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一、偿债能力状况分析
  短期偿债能力分析:
  1、流动比率,计算公式: 流动资产 / 流动负债
  2、速动比率,计算公式: (流动资产-存货) / 流动负债
  3、现金比率,计算公式: (现金+现金等价物) / 流动负债
  4、现金流量比率,计算公式: 经营活动现金流量 / 流动负债
  5、到期债务本息偿付比例,计算公式: 经营活动现金净流量 / (本期到期债务本金+现金利息支出)
  长期偿债能力分析:
  1、资产负债率,计算公式: 负债总额 / 资产总额
  2、股东权益比例,计算公式: 股东权益总额 / 资产总额
  3、权益乘数,计算公式: 资产总额 / 股东权益总额
  4、负债股权比例,计算公式: 负债总额 / 股东权益总额
  5、有形净值债务率,计算公式: 负债总额 / (股东权益-无形资产净额)
  6、偿债保障比率,计算公式: 负债总额 / 经营活动现金净流量
  7、利息保障倍数,计算公式: (税前利润+利息费用)/ 利息费用
8、现金利息保障倍数,计算公式: (经营活动现金净流量+现金利息支出+付现所得税) / 现金利息支出
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