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2017年税务师考试《税法一》每日一练(10-7)

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发表于 2017-10-7 09:47:04 | 显示全部楼层 |阅读模式

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你要知道,未来的日子很长,奋斗的路上更远,我们只有缓缓前行,努力奋斗,税务师考试也是一样,税务师每日一练可以帮到大家。今天你练习了吗?

多选题

某工业企业为增值税一般纳税人,2017年3月出库清单:基建处领用外购钢材用于职工浴室的在建工程,成本为6.36万元(包含运费成本0.6万元);食堂领用免税农产品,成本5万元;生产车间领用当期外购钢材用于生产用品,成本50万元;厂部机关领用自产特制桌椅捐赠给希望小学,成本2万元,上述外购材料、物品、运费均取得合法抵扣凭证,下列描述正确的有()。

A、食堂转出进项税额1.5万元

B、食堂转出进项税额0.75万元

C、厂部机关计销项税额0.37万元

D、厂部机关计销转出进项税额0.34万元


E、基建处领用外购材料转出进项税额1.05万元
[thgame_hidetid=【请回答(1)查看答案】{,=qa}1{,=ts}no]【正确答案】BCE

【答案解析】基建处转出进项税额=(6.36-0.6)×17%+0.6×11%=1.05(万元)

食堂转出进项税额=5÷(1-13%)×13%=0.75(万元)

生产机关进项税额=50×17%=8.5(万元)

厂部机关销项税额=2×(1+10%)×17%=0.37(万元)。[/thgame_hidetid]





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